ポルトガルのNHR：究極のガイド
NHRはポルトガンです
ポルトガル政府は、2009年にポルトガルでNHR（非病人居住地）を導入しました。このプログラムは、税居住者に高い価値を提供します。多くの場合、税負担を軽減し、場合によっては特定の税金から完全な免除を提供します。たとえば、EU以外の国に住んでいる場合、あなたが計画している場合アメリカからポルトガルに移動します、NHRの概念は、あなたがよく知っている用語の1つになります。
このプログラムは、税居住者をポルトガルに引き込み、世界の投資家により魅力的な国をより魅力的にしています。導入以来、このプログラムは10.000人以上の非居住者を魅了してきました。これらの住民は、ポルトガルの税金に多くの利益を享受しています。
このガイドでは、このプログラムに関するすべての質問に答えます。
誰がNHRから利益を得ることができますか
このプログラムの恩恵を受けるには、ポルトガルの居住者になる権利が必要です。 EU、EEA、およびスイス市民は、ポルトガルに居住権を持っています。また、介して永住権を獲得することもできますポルトガルゴールデンビザプログラム。
さらに、このプログラムの恩恵を受けるために、過去5年間の応募にポルトガルの税居住者になるべきではありません。
さらに、ポルトガルで税居住者の地位を確立するには、その年の12月31日までに住まいの場所を保持する必要があります。これは、ポルトガル当局がそこに習慣的な居住者になるというあなたの意図を示しています。ポルトガルで不動産を購入することを選択するかもしれませんが、これは必須ではありません。ポルトガルで12か月のレンタル契約を結んでいる場合、あなたの住居を証明するだけで十分です。
さらに、ポルトガルで不動産を購入することにした場合、購入証書を居住証明として示すことができます。居住証明（別名居住地）を入手したら、翌年の3月31日まで非視察プログラムに応募できます。
ポルトガルのNHRには何が含まれますか
前述のように、このプログラムには、以下のような非病人にいくつかの利点があります。
- ほとんどの外国のソース収入の免除
- ポルトガルの特定の収入の20％のフラット税率。標準的な税率とは対照的に、決定された職業と自営業の最大48％になる可能性があります
- 10年間の所得税に対する特別な個人税治療
- ポルトガルの税居住地。これは白い上場の税居住国です
- 贈り物や家族への相続に対する税金はありません
- 富の税はありません
- ポルトガルへの無料の現金送金
応募するためのステップバイステップガイド
ポルトガルのNHR体制
居住証明
ここであなたはあなたが法的権利を持っていることを証明する必要がありますポルトガルに住んでいます。 EU、EEA、またはスイス市民として、あなたはあなたの地域の市役所でビザなしで登録することができます。これには、EHICカードとパスポートを持参する必要があります。非EU市民として、最初にポルトガルに定住するための居住許可を受け取る必要があります。これを取得する最も一般的な方法は、ゴールデンビザプログラムを使用することです。居住許可に登録できますsefウェブサイトまたはあなたの居住国のポルトガル大使館を通して。
NIF番号を取得し、税居住者として登録する
NIF番号ポルトガルで法的活動を行う予定がある場合に取得するために必要な9桁の番号です。非居住者として、あなたはあなたの弁護士または法定代理人にあなたのためにそれを得るように頼むことができます。すでにポルトガルにいる場合は、地元の税務署（Finanças）に行って入手する必要があります。そのためには、身分証明書とレジデンシーの証明を持参する必要があります。
NIFを入手したら、地元の税務署（Finanças）の税居住者として登録する必要があります。
NHRステータスのアプリケーション
- 過去5年間に個人がポルトガルの税居住者ではなかったと述べている文書
- 過去5年間の納税申告書
- ポルトガルでのレンタル契約または財産購入の証明
高い付加価値職業
ポルトガルの税務当局が「高い付加価値」と見なすいくつかの職業があります。これらの職業には、経済的または文化的価値がある傾向があります。さらに、そのような専門家をポルトガルに引き込む努力として、政府は彼らに寛大な免税を提供します。
以下の表には、すべての高い付加価値職業のリストがあります。
| 職業 | ||
| 建築家 | エンジニア | 地質学者 |
| 劇場、バレエ、映画、ラジオ、テレビアーティスト | 歌手 | 彫刻家 |
| ミュージシャン | 画家 | 監査人 |
| 税務コンサルタント | 歯科医 | 医療アナリスト |
| 臨床外科医 | 船の医師 | 一般開業医 |
| 歯科医 | 医学生理学者 | 医師 |
| 大学の講師 | 心理学者 | 考古学者 |
| 生物学者とライフサイエンスの専門家 | コンピュータープログラマー | ソフトウェアコンサルタント |
| コンピューターコンサルタントと関連サービス | 報道機関 | その他の情報とサービス活動 |
| 科学研究開発 | 自然科学と工学に関する研究と実験開発 | バイオテクノロジーの研究開発 |
| デザイナー | 投資家 | マネージャー |
| ディレクター | より高い管理 | |
どのタイプの外国製所得が税金を免除されていますか
雇用収入
あなたの雇用収入は、NHR体制に基づく税金から免除されます。 「高い付加価値」ではないいくつかの職業（上記のリストを参照）は、20％の定額で税金の対象となる場合があります。それに比べて、ポルトガルの通常の所得税は最大48％です。
自営業収入
DTAのある国からの適格な職業に対するあなたの自営業収入は、税金を免除されます。
収入がブラックリストに登録された国からの税務ヘイブンからのものであり、適格な職業の1つからではない場合、進行性税率で課税されます。また、社会保障の貢献を支払う必要があります。このタイプの収入は、20％の定額で課税される場合があります。ただし、定額率よりも低い場合は、通常の漸進的な税金を支払うことができます。
金融資産からのロイヤリティと収入
このタイプの収入は、DTAのある国から来ている場合、税金から免除されます。さらに、税務ヘイブンとしてブラックリストに登録されていない国から来た場合、税金は免除されます。収入がブラックリストに登録された税ヘイブンからのものである場合、28％または35％で課税されます。
不動産収入とキャピタルゲイン
不動産とキャピタルゲインのあなたの収入は、DTAまたは税務ヘイブンとしてブラックリストに登録されていない国からの免税です。
証券の処分からのキャピタルゲイン（株式、債券など）
これらは、ブラックリストに登録された税務ヘイブンから来ない限り、税金を免除されます。その場合、28％または35％で課税されます。
年金収入
DTAを持っている国からの年金収入に税金はありません。これは、NHRプログラムに実装された変更により変更される場合があります。それは考慮する人に影響を与えますポルトガルで退職。
ポルトガル語の収入に対する税金は何ですか
NHRはまた、ポルトガル語の収入に利益をもたらします。の場合雇用収入そして自営業収入、彼らは標準的なプログレッシブレートで課税されます。ただし、収入が「付加価値の高い」職業からのものである場合、20％の定額で課税されます。また、20％未満の場合、通常のプログレッシブレートで課税されることも選択できます。
さらに、レンタル収入28％のオプションレートで課税されます。また、標準的なプログレッシブレートで課税することもできます。
ついに、ネットキャピタルゲインそして年金 所得標準的な進歩レートで課税されます。
ポルトガルの個人所得税
以下の表は、2021年現在の税率を反映しています。
| 収入（€） | 税率（％） | バンド（€） | バンドに対する税金（€） | 累積税（€） |
| 0 - 7,091 | 14.5 | 7,091 | 1,028 | 1,028 |
| 7,092 - 10,700 | 23 | 3,608 | 830 | 1,858 |
| 10,702 - 20,261 | 28.5 | 9,561 | 2,725 | 4,583 |
| 20,262 - 25,000 | 35 | 4,738 | 1,658 | 6,241 |
| 25,001 - 36,856 | 37 | 11,655 | 4,386 | 10,627 |
| 36,857 - 80,640 | 45 | 43,783 | 19,702 | 30,329 |
| 80,640以上 | 48 | - | - | - |
ポルトガルと英国の間のDTA
英国とヨーロッパとの関係は現在複雑です。英国とポルトガルにはDTAがあります。つまり、英国市民はNHR規則に基づいて課税されることを意味します。さらに、ポルトガル政府は、Brexitの後でも、英国の市民がポルトガルに税居住地を登録した場合、彼らの権利が保護されることを保証します。
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よくある質問
NHR体制は私にどのくらい利益をもたらしますか？
NHR体制は、10年間居住者に利益をもたらすことができます。その後、ポルトガルの通常の税率で課税されます。
非居住税居住者の要件はありますか？
ポルトガルで年間納税申告書を提出する必要があります。これらの収益には、世界中の総費用と収入を含める必要があります。
ポルトガルには相続税がありますか？
配偶者、直接の子孫、およびアセンダントは相続税を免除されます。他の人にとっては、10％の印紙税があります。
ポルトガルには富の税がありますか？
ポルトガルの富税は比較的低く、600.000ユーロ以上相当の財産を所有している個人のみに影響します。結婚したカップルまたは市民パートナーとして、120万ユーロ以上の価値がある財産を共同で所有している場合、課税されます。
アプリケーションステータスを確認するにはどうすればよいですか？
このリンクを使用して、アプリケーションステータスに従うことができます。
申請プロセスにはどのくらい時間がかかりますか？
アプリケーションの現在のバックログに応じて、申請プロセスには5〜8週間かかります。
いつNHRプログラムを申請できますか？
ポルトガルの税居住者になった税年度の3月31日までに申請する必要があります。